集团财务工作报告

各位职工、股东代表：

根据集团总部安排，现将集团公司2006年度财务工作基本情况和2007年度财务工作计划向大会报告如下，请予以审议。

一、2006年度财务工作基本情况

2006年度，集团财务工作在集团领导的大力支持下，在集团各单位、金融部门的配合、帮助下，经过大家的共同努力，克服种种困难，基本度过了集团发展历程中的一个冬天，即将迎来激动人心的春天。

2006年共生产手扶拖拉机 23.5万台、销售24.5万台，生产柴油机25.6万台、销售25.1万台，生产挖掘机156台、销售160台，生产压路机402台、销售432台，生产大小装载机2221台、销售2015台，生产肥料17万吨、销售17.6万吨。累计完成工业总产值 16亿元，实现销售收入12.6亿元，比去年同期增长6.8 %，实现利税5085万元，比去年增长12.3 %，实现每股收益0.52元。资产总额9.7亿元，比同期7.6亿增长28 %，净资产总额1.8 亿元，同比增长 9.7 %，资产负债率为80 %，同比增加1.5 %，销售利润率为2.8 %，同比增长7.7 %，总资产报酬率为2.4 %，同比增加0.2 %，净资产收益率13.1 %，同比增加2.8 %。整体上集团经营状况与去年同期有所改善，财务状况已步入了良性循环发展阶段。

1、积极筹集资金，基本保证生产经营正常运行和投资需求。

2006年，国家对金融企业资金的信贷政策和规模仍然采取控制和压缩的方针，以调整GDP快速增长的趋势和速度，特别是2006年6月末，国家调控的额度特别大，我县有几个经营比较不错的企业因此出现财务危机，最终因不能偿还到期债务而破产，给我县建设银行、农业银行、中国银行、农村信用社等多家金融单位造成大量坏账损失，受其影响，各家金融机构的上级主管机构把我县企业的信贷额度、担保和抵押手续要求的更加严格，相应加大了我集团的融资规模和成本。在此严峻的金融环境下，采取请进来走出去的原始方法，让信贷审批人员亲身体会到集团日新月异的变化、积极向上的心态和高昂的斗志，使他们对集团的未来充满了坚定的信心，积极参与到集团的快速发展中来。至目前，集团已累计融资44080万元，其中贷款26310万元，办理差额承兑汇票17770万元，合计比年初增加6265万元。在保证正常生产经营的情况下，又投入铸业、化工、生科等项目固定资产建设资金6500万元，使集团基本具有年实现销售收入50亿元所需固定资产规模。

2、完善集团内部资金统一控制，提高资金综合利用效果。

集团自去年实施资金统一调配和控制以来，在实际操作过程中遇到了许多问题，有的公司而且不理解。经过完善内部结算程序，在结算、支付、周转等环节，集团统一实施调配，资金发挥的作用和效果是任何单个个体所无法达到的，使各公司快速融入到集团整体，最大限度地降低了集团整合成本，-使各项费用支出的随意性和额度降低，结算手续、结算次数进一步简化和减少，偿还贷款的准备时间缩短，集团整体节约了财力、人力，提高了经济效益。

3、准确进行会计核算，及时发现、解决问题。

根据集团生产经营及管理的要求，补充完善了部分成本、费用、结算、资产管理等方面制度，使营业费用、管理费用、财务费用的支出得到控制，由去年占销售收入的6.9 %，降到6.2 %，降低率为10 %。通过会计监督检查，及时发现了部分车间乱报工资、虚列成本、物资管理混乱、虚盈实亏，部分仓库以次充好、物资串户亏损，部分往来欠款单位长期无人清收、样机缺乏监督管理处罚等现象，进行了部分处理或报相关部门处理，使集团存在的问题得到逐步解决。同时，根据产品成本变动情况，及时、准确地提报原材料及外协件价格变动后的主导产品实际成本，为集团调整产品销售价格提供参考，使产品销售价格的调整与成本波动紧密结合。

4、积极推进ERP项目，加强对存货数量和制造成本的管理和控制。

2006年在做好人员培训的基础上，先后完成了42种手扶、41种柴油机、28种工程机械、6种农机具等主导产品的工艺数据准备，并对原材料、辅助材料定额消耗、工时定额、工序精益加工时间等产品BOM数据一一进行了量化，新增物料8000余种，整理BOM数据行近10万行，为使用ERP自动排产、车间成本管理分析控制提供了项目齐全、内容详实的数据资料。8月份，将农科ERP物流控制、订单排程及相关业务跟踪控制作为样板，在全集团进行交流和推广。通过ERP的实施，部分解决了原来成本定额中仓库、车间、技术部门物料名称不统一，多余、缺少零部件、工时定额不准、工资悬殊特大、成本计算不实、车间仓库资产管理混乱等多年的管理问题。

5、加强对库存积压和呆坏账的监控，尽量减少集团损失。

通过加强对存货、备用金、应收账款、发出商品等资金占用的监控力度，全年共清理呆死帐2071万元，拖回长期占用不销售的样机96台，有效地盘活了资金，加速了资金的良性循环。同时为防止新问题的出现，对产成品及样机的发出设专人管理，对不按集团规定要求所签订的合同，不予审核，不予发货；在监控过程中，由原来的被动变为主动，每月及时核对往来欠款余额、到期日，通知责任人及时回收或采取相应措施防范风险；在清欠费用、提成的审核、支付过程中，严格控制总额支出，对不应由集团承担的费用，进行了坚决抵制和反应，确保集团资产的安全、完整，减少了集团不应有的损失。

6、加强财务人员培训，提高财务管理水平和能力。

近两年由于受社会大环境和经济发展大潮的冲击，财务人员的流动成为历史的必然，集团规模扩张对财务人员的需求与社会经济发展对财务人员的需求使财务人员出现了暂时的短缺，特别是高素质、高技能、具有实践经验和管理水平的财务人员更是稀缺。集团在招聘应往届毕业生的同时，由山东天恒信会计师事务所的培训教师，对全体财务人员进行培训，通过理论结合实践的学习，提高了全体人员的技能和专业知识，在进行的思想品德、职业道德等文化教育中，全体财务人员责任心普遍加强，精神面貌焕然一新，使大多数人员全身心地投入到集团规范、整顿、监督、控制过程的财务工作中。

二、目前财务工作存在的主要问题

2006年度，财务工作取得了一定成绩，在实际工作中发现的问题也较多，需要在今后的工作中长期抓住不放，直至完全解决。主要表现在以下几个方面：

1、财务人员的综合素质、技能、责任心、主动性有待提高，以满足集团日益增长的财务管理的要求。

2、资金仍然是制约集团发展的瓶颈，特别是中长期资金。

3、材料、工时、辅料等定额资料的准确性、真实性长期无法解决。

4、原材料、半成品、产成品等存货的结存数量、以次充好以及串户问题。

5、应收款项无法定期、及时核对，存货占用比较大、资产周转速度慢、资金沉淀现象比

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