三、2007年度财务工作计划
针对以上存在的问题，2007年度计划做好以下几方面工作：
1、进一步提高财务人员素质
集团的财务管理最终要靠人来完成，现有财务人员有的连最基础的财务管理理论和技能都知之甚少，因此今后一段时间必须加强对人员的培训，以提高财务人员的素质和能力，使其能主动、创造性地开展工作。同时，加强对财务人员的监督检查，落实优胜劣汰，从思想上树立起进取精神和忧患、竞争意识，不断提高财务管理的水平。
2、对短期借款作中长期调整
目前的全部借款均为借款期限不超一年的短期借款，每月到期借款的调整平均在3000万元以上，产品销售淡季时因货款回收不足，为调整借款而无法支付工资、费用和应付购货款等，对正常生产经营产生一定影响，2007年度争取将中国银行3000万元、工商银行3000万元合计6000万元短期借款调整为3年到5年的中长期借款，以缓解每月的偿还短期借款压力。
3、利用ERP逐步核准材料、工时、辅料等定额资料
材料、工时、辅料等定额资料的不准确、不真实，是长期存在的老大难问题。今后，利用ERP管理的优势，安排专人逐项进行核实调整，对发现的不负责任、故意和明显错误行为报有关部门进行严肃处理；对降低的成本按照精益生产奖励办法给予奖励，提高成本管理会计的积极性，尽快核准材料、工时、辅料等定额资料。
4、加强对存货监盘，保证账实相符。
在每期期末时，财务人员参与车间、仓库等部门的存货盘点，重点监盘价值较大、时间较长的存货，同时对存货的状态、质量等进行监督，盘点过程中发现问题及时解决，保证账账、账实相符，杜绝潜亏。
5、及时核对往来账务，降低不良资产占用。
对往来账务必须建立每年一次的定期对账制度，及时发现业务交往中存在的损害集团利益的行为，防范应收资金的风险；具体分析集团存货等不良资产形成的原因，对能处置的不良资产尽快处理，对不负责任给集团造成的损失要坚决追究有关责任人的责任，将不良资产予以彻底消除，同时用ERP生产、库存系统控制新的不良资产形成。
总之，2007年度的财务管理工作是加强财务基础管理，为集团的又一次腾飞奠定坚实基础的一年，只要集团全体人员共同努力，2007年的奋斗目标一定能够实现。
谢谢大家！
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